Hvordan fungerer forældrekøb?

udgivet: 24. oktober 2018
, sidst redigeret: 26. oktober 2018
Hvordan fungerer forældrekøb?
Går du med planer om at hjælpe dine børn ved at købe en bolig til dem? Et såkaldt forældrekøb. Så er her artiklen, du bør læse.

Forældrekøb er blevet mere udbredt på boligmarkedet de senere år og med god grund. Undersøgelser som Dansk Byggeri publicerede i 2017 viste, at der mangler 22.000 studieboliger i de største studiebyer i Danmark. Mange unge har ikke selv råd til at investere i en bolig, og derfor kan forældre, der har økonomisk råderum til det, vælge at investere i en bolig til deres barn, så barnet har mulighed for at bo centralt i forhold til uddannelsesinstitutionen.
 

Forældrekøb af lejlighed

Forældre, der vælger at købe en lejlighed og leje den ud til deres barn, bliver skattemæssigt sidestillet med en selvstændig virksomhed. Det vil sige, at udlejer (forældrene) bliver beskattet af de indtægter, der kommer fra lejen, og at de kan trække udgifter til ejendomsskat, vedligehold, renovation osv fra. 

 

Der findes tre forskellige skattemodeller, som forældrene kan vælge imellem. Det er forældrenes øvrige indtægts- og formueforhold, der afgør hvilken af skattemodellerne, der er den mest fordelagtige for dem. Ejerskabet kræver, at forældrene holder regnskab over lejeforholdets indtægter og udgifter.

 

Alt afhængig af hvilken beskatningsmodel man vælger, stilles der stigende krav til udførelsen af regnskabet. Ejerskabet betyder også, at det er forældrene, der påtager sig alle forpligtelserne i forbindelse med boligen.

 

Forældrekøb af andelslejlighed

Det kan også være aktuelt for forældre at investere i en andelslejlighed og leje den ud til barnet. Det skal dog tjekkes, at det er tilladt i den pågældende andelsforening. Mange andelsforeninger har nemlig vedtaget, at man ikke må udleje foreningens lejligheder, hvilket i sagens natur vil gøre et forældrekøb problematisk. En alternativ løsning på dette kan være at yde et forældrelån, som kan etableres både rente-og afdragsfrit uden skattemæssige konsekvenser for hverken forældre eller barn.

 

 

Fordele ved forældrekøb

Forældre kan opnå skattefordele ved forældrekøb, særligt hvis de betaler topskat. Der er forskellige skattemæssige regelsæt forbundet med forældrekøb, men ved f.eks. at bruge det, der kaldes virksomhedsordningen, vil renteudgifterne gå fra at have en fradragsværdi på 30-32 % til en fradragsværdi på cirka 52 % plus eventuel kirkeskat. Ligeledes kan man undgå at betale ejendomsværdiskat ved forældrekøb. 

 

Forældre med friværdi kan ofte få billigere lån

På grund af den lave udlånsrente, der tilbydes i øjeblikket, er det muligt at få et billigt lån. Forældre har bedre mulighed for at få bolig- og realkreditlån til en billigere pris, hvis de har friværdi i deres bolig, end end hvis de ikke har en ejerbolig. Hvis boligpriserne stiger, kan det på sigt ende med at blive en god investering. Man skal dog være opmærksom på, at markedet er i konstant forandring, og det er dermed ikke sikkert, at det bliver en god investering. Dette gælder selvfølgelig ikke kun ved forældrekøb, men også ved generelle boligkøb.

 

Beslutter man sig for at foretage et forældrekøb af en andelslejlighed, er finansieringen lidt anderledes end ved en ejerbolig, da der ikke kan optages realkreditlån i andelsboliger. I stedet skal man finansiere det ved hjælp af et banklån, som typisk er dyrere i form af en højere rente. Alternativt kan forældrene tage et realkreditlån i deres egen ejerbolig og dermed få penge til rådighed, som de kan yde som et forældrelån (famililån) til barnet.

 

'Familielån'

Det er også muligt for personer, der har tilstrækkelige frie midler, at låne penge ud rentefrit til personer, der ønsker at låne. Det kan gøres ved, at man laver et anfordringslån. Lånet hedder populært et 'familielån', da det oftest forekommer indenfor familien. Ved familielån skal disse tre betingelser være opfyldt:

  • Der skal være tale om et reelt gældsforhold.
  • Der skal oprettes og underskrives et gældsbrev, inden lånet kan gives.
  • I gældsbrevet indflettes et vilkår om, at långiver til enhver tid kan kræve hele restgælden indfriet med kort varsel (maks. 14 dage). 

Ved at lave et anfordringslån vil låntager kunne modtage lånet uden at skulle betale gaveafgift. Det er ikke nødvendigt at sætte bestemmelser for afvikling af lånet i gældsbrevet. Det er tilstrækkeligt at anføre, at lånet forfalder til indfrielse på anfordring (maks. 14 dage).    

 


Omvendt forældrekøb

En anden form for boligkøb, der er begyndt at vinde indpas på det danske boligmarked er det såkaldte omvendte forældrekøb, hvor børn køber en bolig til deres forældre. Her gælder de samme overvejelser som ved forældrekøb, og her gælder det også, at fortjenesten ved salg er skattepligtig, medmindre man selv har boet i boligen, mens man har stået som ejer af den.

 

Klik her, hvis du ønsker at få op til tre gratis tilbud på lån til ejer- eller andelsbolig?

sidst redigeret: 26. oktober 2018