OP: Om du lagerbeskattes eller realisationsbeskattes afhænger af de enkelte papirer, som du har investeret i (helt præcist om de udbetaler udbytte eller ej)
Du kan se mere her:
Realisationsbeskatning: http://www.ifr.dk/composite-1384.htm
Lagerbeskatning: http://www.ifr.dk/composite-1385.htm

Som du selv er inde på, så får ETF’ere indtil videre særbehandling i det danske skattesystem (= ikke til vores fordel), så de er knap så interessante til frie midler.

Mht. det praktiske, så er Nordnet fx ret billigt – alene det man sparer i depotomkostninger i forhold til de fleste banker, er lidt af en øjenåbner…
Spredningen og beskatningstypen står man så selv for, så det kræver lidt mere arbejde selv…

Som Den Håbefulde også skriver, så er Sparinvest et godt bud: http://www.sparinvest.dk/afdelinger/index.aspx, du kan se de er udbyttebetalende (= realisationsbeskatning) og de har flere gode brede indexpapirer…

NB: Jeg er på ingen måde rådgiver eller uddannet i branchen, så ovenstående er bare min egen uprofessionelle mening 😉